بررسی حقوقی جرم قاچاق کالا

چکیده

قاچاق دامنه وسیعی از فعالیتها را شامل می‌شود. تولید بدون اخذ مجوز از مراجع ذی‌صلاح، بازرگانی بدون ثبت در دفاتر رسمی یا پنهان کردن این نوع معاملات از چشم ماموران مالیاتی داخلی و گمرکی، عرضه کار بدون مجوز در بازار برای نپرداختن بیمه‌های تامین اجتماعی و مالیات، دستکاری در اسناد دولتی و تجاری یا جعل آنها، رشوه‌خواری، پاورقی بازی، گرفتن حق حساب و باجگیری و فعالیت در تولید و توزیع کالاهای ممنوع مثل مواد مخدر و مشروبات الکلی همگی از اشکال قاچاق است. همه این موارد دو خصیصه مشترک دارند. ۱) بدون مجوزند، یعنی خلاف مقررات و قوانین هستند. ۲) افراد با انگیزه کسب سود بیشتر از فعالیتهای رسمی اقدام به این گونه فعالیتها می‌کنند

ممکن است بعضی از فعالیتها فقط در صورتی که به صورت قاچاق انجام می‌شوند سودآور باشند، یعنی اگر در قالب رسمی با پرداخت حقوق و عوارض دولتی و اجتماعی و شخصی صورت بگیرند، سودآور نباشند. لذا قاچاق بدین صورت تعریف می‌شود: «مجموعه فعالیتهای اقتصادی، خواه بخش تولیدی و خواه در بخش خدمات، توسط شهروندانی که کوشش می‌کنند خارج از مقررات و چارچوبهای تعیین شده برای اقتصاد رسمی، به منظور کسب درآمد بیشتر نیازهای خود را تامین کنند. »

از تعریف فوق می‌توان دامنه فعالیتهای قاچاق را به دو دسته تقسیم کرد.

۱) قاچاق در تولید کالا

۲) قاچاق در تجارت کالا

در یک جمع بندی می‌توان گفت که عوامل متعددی در حجم قاچاق کالا تاثیرگذار است که برخی از این عوامل عبارتند از:

۱-  مالیات

۲-  نرخ بیکاری

۳-  یارانه

۴-  کنترلهای ارزی

۵-  تغییرات لیست کالاهای ممنوع

۶-  افزایش تقاضا برای پول نقد و چکهای بی‌نام

۷-  میزان کشفیات کالای قاچاق توسط ماموران انتظامی و گمرکی

۸-  افزایش دخالت دولت

۹-  توزیع درآمد

۱۰-  کاغذ بازی و ساختار اداری ناکارآمد.

 

فهرست مطالب

                عنوان                                                                                                   صفحه

چکیده …………………………………………………………………………………………………………………………..۱

مقدمه  ……………………………………………………………………………………………………………………………۳

طرح مساله ، روش تحقیق  …………………………………………………………………………………………..۴

فرضیه تحقیق ، سوالات تحقیق  …………………………………………………………………………………..۴

فصل اول

(تعاریف و دلایل و پیامد های امنیتی قاچاق )

معنی قاچاق  ………………………………………………………………………………………………………………..۶

تعریف و انواع قاچاق  …………………………………………………………………………………………………….۶

تعرفه قاچاق…………………………………………………………………………………………………………………….۷

دلایل قاچاق………………………………………………………………………………………………………………….۱۱

پیامدهای امنیتی قاچاق……………………………………………………………………………………………….۱۳

راه حل های مشخص……………………………………………………………………………………………………۱۷

راه های دیگر………………………………………………………………………………………………………………..۲۳

        فصل دوم

( بررسی ماهیت حقوقی قاچاق )

ماهیت های حقوقی قاچاق …………………………………………………………………………………………۲۵

فصل سوم

(آمار پرونده های قاچاق کالا درسال ۸۴- ۱۳۸۳ )

آمار پرونده‌های قاچاق کالا طی دوازده ماهه سال ۱۳۸۳ ………………………………………….۴۱

آمار پرونده های قاچاق کالا براساس گمرکات…………………………………………………………….۴۳

پرونده های قاچاق زیر ده میلیون ریال……………………………………………………………………….۴۴

آمار قاچاق کالا برحسب حوزه های نظارتی…………………………………………………………………۴۵

آمار پرونده‌های قاچاق کالا طی نه ماهه سال ۱۳۸۴ …………………………………………………۴۹

آمار پرونده‌های قاچاق کالا…………………………………………………………………………………………..۵۰

پرونده‌های قاچاق زیر ده میلیون ریال ……………………………………………………………………….۵۱

آمار قاچاق کالا برحسب حوزه های نظارتی…………………………………………………………………۵۲

فصل چهارم

( پیشگیری ونتیجه گیری )

آسیب شناسی و پیشگیری از قاچاق ارز و کالا…………………………………………………………..۵۷

نتیجه‌گیری: راهکارهایی برای مقابله با قاچاق……………………………………………………………..۶۶

منابع و ماخذ……………………………………………………………………………………………………………………۶۷

مطالعه بیشتر